สำหรับช่วงปลายปีแบบนี้ แน่นอนว่าประเด็นฮอตฮิตสุดๆ เห็นทีจะไม่พ้นเรื่องของ LTF และ RMF เพื่อที่เราทุกคนจะวางแผนประหยัดภาษีกันให้เต็มที่ แต่อย่าลืมนะครับว่าการลดภาษีที่ดีนั้น ต้องลดอย่างถูกต้องด้วย เต็มที่อย่างเดียวคงไม่ไหว ถ้าเจอปัญหากับพี่สรรพากรก็อาจจะบรรลัยได้นะคร้าบบ

วันนี้ @TAXBugnoms ได้รวบรวมคำถามคำตอบ 10 ข้อในงานสัมมนา “โค้งสุดท้าย 2014 ตัดภาษี มีเงินออมด้วย LTF และ RMF” กับหมอนัท คลินิกกองทุน มาให้เพื่อนๆพี่ๆน้องๆ ลองอ่านกันอีกครั้งเพื่อทดสอบความเข้าใจที่ถูกต้องในการวางแผนภาษีจากการลดหย่อน LTF และ RMF และป้องกันความผิดพลาดที่อาจจะเกิดขึ้นในอนาคตให้อ่านกันครับ เอาล่ะครับ… เรามาดูกันดีกว่าว่ามีคำถามอะไรบ้าง

ถ้าไม่เสียภาษีควรซื้อ LTF หรือ RMF ไหม

ตอบ : ไม่ควรซื้อทั้ง LTF และ RMF เนื่องจากสาเหตุที่เราไม่สามารถใช้สิทธิ์ในการลดหย่อนภาษีได้ และเมื่อขายแล้วยังต้องเสียภาษีสำหรับกำไรที่เกิดขึ้นจากการขายอีกด้วยครับ

@TAXBugnoms ขอแนะนำว่า ถ้าหากเป็นกรณีที่ไม่เสียภาษี เราควรพิจารณาซื้อกองทุนรวมทั่วไปเนื่องจากไม่มีเงื่อนไขผูกมัดและไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรเมื่อขายกองทุน

LTF และ RMF ซื้อได้ปีละกี่กองทุน

ตอบ : สามารถซื้อกี่กองทุนก็ได้ แต่มีเงื่อนไขว่าห้ามซื้อเกินกว่า 15% ของรายได้และสูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท สำหรับ LTF และ RMF 

โดย RMF นั้นมีเงื่อนไขเพิมเติมอีกด้วยว่า เมื่อรวมกับ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ และ ประกันชีวิตแบบบำนาญ

กองทุนรวม LTF หรือ RMF กองไหนกฎหมายกำหนดให้ซื้อทุกปีปฎิทิน

ตอบ : RMF มีเงื่อนไขว่าต้องซื้อทุกปีปฎิทิน แต่สามารถซื้อปีเว้นปีก็ได้ ส่วน LTF ไม่จำเป็นต้องซื้อทุกปีปฎิทิน แต่ทั้งสองกองทุนเมื่อซื้อปีไหนให้ใช้สิทธิลดหย่อนในปีนั้น

กองทุนรวม LTF ขายก่อนอายุ 55 ปีได้หรือไม่

ตอบ : กองทุนรวม LTF มีเงื่อนไขถือไว้เกิน 5 ปีปฎิทินเท่านั้น ส่วนกองทุนที่ต้องถือไว้เกิน 5 ปีและขายได้เมื่ออายุ 55 ปี คือ RMF ต่างหากจ้า

ถ้าไม่มีรายได้ยังต้องซื้อ RMF หรือไม่

ตอบ : ถ้าไม่มีรายได้ไม่ต้องซื้อกองทุน RMF ครับ เพราะเงื่อนไขกำหนดให้ซื้อ 3% ของรายได้ หรือ 5,000 บาท แต่ต้องแน่ใจจริงๆนะว่าไม่มีรายได้จริงๆ มิฉะนั้นจะมีปัญหาได้ครับ

ถ้าขายก่อนกำหนด กำไรจากการขาย LTF หรือ RMF ต้องนำมาเสียภาษีหรือไม่

ตอบ : ถ้าขายก่อนกำหนด กำไรจากการขาย LTF ต้องนำมาเสียภาษี แต่สำหรับ RMF ถ้าถือกองทุนติดต่อกันเป็นเวลาเกินกว่า 5 ปี ถึงจะได้รับยกเว้นกำไรจากการขายไม่ต้องเสียภาษี แม้จะขายก่อนอายุ 55 ปีก็ตามครับ

ถ้าขายเมื่อครบกำหนด กำไรจากการขาย LTF หรือ RMF ต้องนำมาเสียภาษีหรือไม่

ตอบ : ถ้าขายถูกต้องตามเงื่อนไข กำไรจากการขายไม่ต้องเสียภาษี

สำหรับ RMF ถ้าหากถือไว้จนครบกำหนดแล้ว สามารถขายคืน RMF บางส่วนได้ไหม

ตอบ : สามารถขายคืนได้บางส่วน หรือขายคืนทั้งจำนวนก็ได้ครับ แต่จะถือว่าเป็นการขาย และถ้ามีการซื้อกองทุน RMF ใหม่จะเริ่มต้นนับเป็นปีที่หนึ่งใหม่

หากซื้อขาย LTF และ RMF ในปีภาษีเดียวกัน จะเกิดปัญหาอย่างไร

ตอบ : กรณี LTF ไม่สามารถทำได้เพราะมีเงื่อนไขการซื้อขายแบบ เข้าก่อนออกก่อน ดังนั้นหากมีการซื้อขายเมื่อไร จะถือว่าเป็นการขายกองทุนที่ซื้อมาก่อนทันที

แต่ในส่วนของ RMF นั้นจะมองเพียงแค่เรื่องจำนวนเงินการซื้อขายหน่วยลงทุนคงเหลือสุทธิ ณ ตอนสิ้นปีเท่านั้น

กรณีบุคคลธรรมดาที่มีอายุเกิน 65 ปี ซึ่งได้รับสิทธิยกเว้นเงินได้ 190,000 บาทนั้น จะสามารถใช้สิทธิซื้อ LTF และ RMF จากรายได้ก่อนที่ได้รับสิทธิยกเว้นหรือรายได้หลังการยกเว้น

ตอบ : ใช้สิทธิก่อนยกเว้น เช่น  ถ้ามีรายได้ 600,000 บาทต่อปี ก็สามารถใช้สิทธิได้เต็มที่ 15% จากรายได้จำนวน 600,000 บาทเลยครับ

และทั้งหมดนี้คือคำถามคำตอบที่พบบ่อยๆ เกี่ยวกับ LTF และ RMF แต่ถ้าใครยังอ่านแล้วยังสงสัย มีข้อข้องใจต่างๆ หรืออยากรู้เงื่อนไขเพิ่มเติมในการลดหย่อนภาษีเรื่องอื่นๆ สามารถตั้งคำถามให้ @TAXBugnoms ตอบให้แบบฟรีๆ ที่ Aommoney Question และอย่าลืมติด Tag คำว่า “ภาษี” ด้วยนะคร้าบบบ