สำหรับคนที่มีรายได้จากการลงทุนในหุ้นแล้ว สิ่งหนึ่งที่หนีไม่พ้น คือเรื่องของการขอคืนเครดิตภาษีเงินปันผลนั่นเองครับ แต่จะให้กรอกข้อมูลด้วยตัวเองบางครั้งก็เห็นทีจะไม่ไหว แหม่… ก็คนมันมีรายได้เงินปันผลเยอะแยะใช่ไหมล่ะคร้าบบบ (อิอิ)

วันนี้ @TAXBugnoms เลยจะมาแนะนำตัวช่วยในการจัดการเครดิตภาษีเงินปันผลแบบง่ายๆ ชนิดที่ว่าจัดการได้โดยคลิํกเดียว เพียงแค่เข้าไปที่ Investor Portal แล้วล็อกอินเข้าสู่ระบบ Investor Portal ตรงด้านซ้ายมือ (ถ้าใครยังไม่มี Username และ Password) ผมแนะนำให้สมัครใช้งานก่อนนะครับ

สำหรับขั้นตอนและรูปประกอบในครั้งนี้ สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีปี 2558 ที่ต้องยื่นผ่านอินเตอร์เน็ตภายในวันที่ 8 เมษายน 2559 นั้น ผมได้นำข้อมูลรูปภาพจากทางเวปไซด์กรมสรรพากร ซึ่งจัดทำโดยสำนักการบริหารการเสียภาษีอิเล็กทรอนิคส์ โดยอ้างอิงแหล่งที่มาฉบับเต็มจาก ที่นี่ ครับ

ลำดับแรก เราต้องเริ่มเข้าสู่ระบบกันก่อนครับ เพื่อใช้งานระบบ Investor Portal ที่จัดเก็บข้อมูลเงินปันผลลับเฉพาะของเราไว้ ผ่าน Username และ Password ที่เราได้รับเมื่อตอนสมัครครับ

เมื่อเข้าสู่ระบบเป็นที่เรียบร้อยแล้ว เราสามารถตรวจสอบข้อมูลเงินปันผลและการลงทุนต่างๆได้มากมาย แต่ให้เราเข้ามาที่เมนู ดาวน์โหลดข้อมูล เพื่อการยื่นแบบผ่านอินเตอร์เน็ตเสียก่อน โดยคลิ๊กเลือกตรงหัวข้อ พิมพ์รายงาน และเลือกตรงคำว่า ดาว์นโหลดข้อมูลภาษี สำหรับการยื่นแบบฯ ผ่านอินเตอร์เน็ต สำหรับมาตรา 40 (4)(ข) ครับ

หลังจากนั้นคลิกตรงสัญญลักษณ์กรมสรรพากร เพื่อดาวน์โหลดไฟล์ที่มีนามสกุล ".enc" ที่มีชื่อไฟล์เป็นเลขที่บัตรประชาชนของเรา (xxx_2014.enc) มา 1 ไฟล์ เพื่อนำเจ้าไฟล์นี้ในการยื่นแบบแสดงรายการผ่านอินเตอร์เน็ตเพื่อคำนวณเครดิตภาษีเงินปันผลครับ และหลังจากนั้นสำหรับตอนที่ยื่นเงินได้ที่กรมสรรพากร ให้ดำเนินขั้นตอนตามนี้เลยครับผม

หลังจากที่ Upload ข้อมูลไปเป็นที่เรียบร้อยแล้ว สิ่งหนึ่งที่ผมอยากจะให้ตรวจสอบให้ดีก็คือ ข้อมูลเงินได้จากเงินปันผลทั้งหมดนั้น เราได้กรอกไว้ครบถ้วนหรือยังครับ เพราะการยื่นเพื่อใช้สิทธิเครดิตเงินปันผลนั้น เราต้องนำรายได้ส่วนนี้ทั้งหมดมายื่นรวมกัน เพื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนั้นถ้าหากข้อมูลที่เรามียังไม่ครบ หน้าที่ของเราคือกรอกมันเพิ่มเข้าไปครับ

โดยตรงนี้เน้นอีกทีนะครับว่า ต้องนำเงินปันผลที่ได้รับจากทั้งบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ และที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์มารวมยื่นทั้งหมด เพื่อความถูกต้องและลดปัญหาในการตรวจสอบขอพี่ๆสรรพากรอีกด้วยครับ

หมายเหตุ : ขอบคุณข้อมูลจากเวปไซด์กรมสรรพากร หากใครสนใจเพิ่มเติมสามารถดาว์นโหลดเอกสารได้จาก บริการ Download ข้อมูลภาษีจากศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (TSD)เพื่อ Upload ข้อมูลเงินได้ตามมาตรา 40(4)(ข) สำหรับยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ผ่านอินเทอร์เน็ต เลยครับ

เรื่องนี้!! ยังไม่จบ ... เพราะเราต้องวางแผนภาษีต่อ

นั่นคือ.. ขั้นตอนทั้งหมดสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการผ่านอินเตอร์เน็ตเพื่อขอคืนเงินปันผลแบบสั้นๆง่ายๆ ภายใน 3 วินาทีครับ แฮร่!! แต่ปัญหายังไม่จบเพียงแค่นั้นครับ เพราะหลายๆครั้งเลยมีคนมักจะสงสัยว่า "เราควรนำเงินปันผลที่ได้รับนั้นมารวมคำนวณภาษีหรือไม่" เนื่องจากได้รับสิทธิพิเศษให้สามารถเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายแบบ Final TAX เจ็บแต่จบที่ 10% ตั้งแต่แรกอยู่แล้ว

สำหรับเพื่อนๆพี่ๆน้องๆที่มีข้อสงสัยในเรื่องนี้ ผมขออนุญาตแนะนำเพิ่มเติมครับว่า ระหว่างที่ดาวน์โหลด File Enc เพื่อนำมาคำนวณภาษีเครดิตเงินปันผลนั้น ให้ดาวน์โหลด File Excel ทางด้านขวา ที่เขียนว่าสำหรับตรวจสอบข้อมูล มาด้วยครับ และให้ใช้ File Excel ที่ว่านี้ไปตรวจสอบเปรียบเทียบข้อมูลก่อนยื่นแบบแสดงรายการภาษีของเราที่ ITAX.in.th โดยกรอกข้อมูลรายได้ทั้งหมดของเราเข้าไป และ Upload File Excel ที่ว่านี้เข้าไปตอนกรอกรายได้จากเงินปันผลตามมาตรา 40(4) ในระบบของทาง ITAX อีกทีหนึ่งครับ

ข้อสังเกตที่ ITAX จะช่วยเราได้มากกว่าพี่สรรพากรเล็กน้อย คือ การมีช่อง "เลือกไม่คำนวณภาษี" ให้เราใช้งานได้ ในกรณีที่เรากรอกเข้าไปแล้ว ผลปรากฎว่าต้องเสียภาษีมากขึ้น หรือได้คืนภาษีน้อยลง เราก็แค่มาเลือกตรงจุดนี้ตอนคำนวณภาษี และเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีผ่านอินเตอร์เน็ตที่เวปไซด์กรมสรรพากรจริงๆ เราก็ไม่ต้องนำเงินปันผลนี้ไปคำนวณ แค่นั้น จบครับ!!

ถ้าไม่มีอะไรผิดพลาด ข้อมูลเครดิตเงินปันผลทั้งหมดของเราจะปรากฎของมาอย่างเรียบร้อยทั้งรายได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และเครดิต โดยไม่ต้องมือหงิกมืองอกรอกอะไรอีกต่อไป เรียกได้ว่าสรุปรายได้และข้อมูลเครดิตภาษีเงินปันผลและภาษีหัก ณ ที่จ่ายมาให้เสร็จสรรพ แถมไม่มีการคำนวณผิดพลาดอีกด้วย!!

สุดท้ายนี้ บางคนอาจจะสงสัยว่าทำไมต้องมาตรวจสอบด้วย เอาไปยื่นให้จบๆ ไปเลยไม่ได้หรอ ผมขอบอกว่าได้เหมือนกันครับ แต่การตรวจสอบข้อมูลและเช็คให้เรียบร้อยก่อนยื่นแบบแสดงรายการนั้น เป็นอีกขั้นตอนหนึ่งที่สำคัญมากๆในการขอคืนและยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเราทุกคนครับ เพราะเงินภาษีที่เสียมากขึ้นนั้น มันมักจะมาจากข้อผิดพลาดที่เราไม่ระวังเล็กๆน้อยนี่แหละคร้าบบบ