3 วิธีประหยัดภาษีสำหรับวัยเกษียณ ช่วย ‘คุณแม่’ บริหารการเงินและภาษีให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น

ความปรารถนาของทุกคนในการวางแผนเกษียณ รวมถึง ‘คุณแม่’ ที่อุทิศเวลาให้กับทั้งการทำงานและการดูแลลูก ๆ เมื่อถึงวัยเกษียณ การได้พักผ่อนตามวัย มีคุณภาพชีวิตที่ดีตลอดช่วงบั้นปลายของชีวิตจึงถือเป็นสิ่งสำคัญ และเป็นสิ่งที่คุณแม่วัยเกษียณทุกคนใฝ่ฝัน

ดังนั้นโพสต์นี้ จะชวนแนะนำ 3 วิธีประหยัดภาษี ด้วยการวางแผนภาษีอย่างรอบคอบที่จะช่วยให้คุณแม่ในวัยเกษียณสามารถบริหารการเงินของเราให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น และมีเงินเหลือเพิ่มพูนความมั่งมีศรีสุข

1. การวางแผนเงินรายได้ที่มีสิทธิได้รับการยกเว้นภาษี

เช่น สะสมเงินใน กบข. (กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ) กองทุน SSF (กองทุนรวมเพื่อการออม)กองทุน RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ) กองทุน PVD (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ) และเงินคืนจากประกันชีวิตที่เข้าเงื่อนไขของกรมสรรพากร

ซึ่งเมื่อรวมเงินรายได้จากแหล่งต่าง ๆ ดังที่กล่าวมา มักรวมเป็นเงินก้อนใหญ่ที่มีมูลค่าสูง หากผู้วางแผนเกษียณละเลยสิทธิประโยชน์เรื่องภาษีนี้ ก็จะทำให้มูลค่าของเงินที่ได้รับลดลงอย่างมาก ได้รับจริงน้อยลงกว่าที่คิดไว้

2.การทำเครดิตภาษีปันผล

จากรายได้ของดอกเบี้ยและเงินปันผลที่หัก ณ ที่จ่าย 15% และ 10% ตามลำดับ สามารถเลือกได้ว่าจะให้หักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นภาษีสุดท้าย (Final Tax) หรือนำเงินดอกเบี้ยและเงินปันผลทั้งหมดมารวมเป็นรายได้เพื่อคำนวณภาษีเงินรายได้บุคคลธรรมดาใหม่ ซึ่งในผู้เกษียณอายุที่ไม่มีเงินเดือนประจำ การนำเงินดอกเบี้ยและเงินปันผลมาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา อาจได้รับเงินภาษีคืนบางส่วนหรือทั้งหมด นับว่าคุ้มกว่าการให้เงินได้ที่เป็น Final Tax

ตัวอย่าง :

คุณแม่เกษียณสุข อายุ 65 ปี เมื่อรวมรายได้จากส่วนต่างๆ โดยในที่นี้แสดงรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากเงินปันผลส่วนเดียว

- รายได้จากเงินปันผลปีละ = 500,000 บาท
- ได้สิทธิประโยชน์สำหรับผู้สูงอายุ = 190,000 บาท
- หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท = 100,000 บาท
- หักค่าลดหย่อนของตัวเอง = 60,000 บาท

คงเหลือเงินได้สุทธิเพื่อนำไปคำนวณภาษี = 150,000 บาท*

ทำให้เงินได้ที่มีสุทธิน้อยกว่า 150,001 บาท และได้รับการยกเว้นภาษี ดังนั้น เมื่อคุณแม่เกษียณสุขนำรายได้จากเงินปันผลนี้ไปยื่นแบบ ภงด. 90 กับทางสรรพากร คุณแม่เกษียณสุขจะได้เงินภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายคืนทั้งหมด 50,000 บาท (500,000 x 10%)

3. การกำหนดเวลาการรับเงินรายได้

รายได้จากเงินปันผลในประเทศไทยของบริษัทตัวเอง หรือรายได้จากต่างประเทศที่นำมาใช้ในประเทศไทย ผู้วางแผนภาษีอาจต้องทยอยรับเงินรายได้นี้ เพื่อลดฐานภาษีให้ต่ำลง ก็จะช่วยให้เสียภาษีน้อยลง แต่ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับความเหมาะสมกับค่าใช้จ่ายที่ต้องใช้

ตัวอย่าง คุณแม่เกษียณสบาย อายุ 65 ปีมีรายได้จากต่างประเทศ 5 ล้านบาท หากคุณแม่เกษียณสบายนำเงินรายได้ทั้งหมดมารวมในคราวเดียวกัน

- รายได้ = 5,000,000 บาท
- ได้สิทธิประโยชน์สำหรับผู้สูงอายุ = 190,000 บาท
- หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท = 100,000 บาท
- หักค่าลดหย่อนของตัวเอง = 60,000 บาท

คงเหลือเงินได้สุทธิเพื่อนำไปคำนวณภาษี = 4,650,000 บาท*

ทำให้คุณแม่เกษียณสบาย ต้องเสียภาษีถึง 1,160,000 บาท แต่ถ้าคุณแม่เกษียณสบาย ทยอยรับเงินเข้ามาในไทยปีละ 1,000,000 บาท เป็นเวลา 5 ปี การคิดภาษีจะเป็นดังนี้

- รายได้ = 1,000,000 บาท/ ปี
- ได้สิทธิประโยชน์สำหรับผู้สูงอายุ = 190,000 บาท
- หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท = 100,000 บาท
- หักค่าลดหย่อนของตัวเอง = 60,000 บาท

การทยอยรับเงินจะทำให้เงินคงเหลือเงินได้สุทธิเพื่อนำไปคำนวณภาษี = 650,000 บาท

ตามเกณฑ์ภาษีแล้วทำให้คุณแม่เกษียณสบายเสียภาษีเพียงปีละ 50,000 บาท เป็นเวลา 5 ปี รวมภาษี 250,000 บาท เทียบกับการนำเงินทั้งหมดเข้ามาในประเทศไทยในคราวเดียวกัน คุณแม่เกษียณสบายสามารถประหยัดภาษีไปได้ 910,000 บาท (1,160,000 – 250,000)

จากตัวอย่างการประหยัดภาษี 3 วิธีข้างต้น จะทำให้คุณแม่วัยเกษียณเสียภาษีน้อยลง ช่วยเพิ่มกำลังในการจับจ่ายใช้สอย และสามารถใช้ชีวิตได้อย่างมีคุณภาพที่ดีมากขึ้น ดังนั้น การวางแผนภาษียิ่งทำได้เร็ว ย่อมส่งผลดีต่อผู้ที่ต้องจ่ายภาษีเป็นจำนวนมาก โดยเฉพาะผู้ที่มีการวางแผนเตรียมไว้ตั้งแต่วัยทำงานก็จะทำให้มีเงินสะสมเพิ่มขึ้น จึงเป็นการเพิ่มพูนความมั่งมีในวัยเกษียณ เพิ่มความสุขกายและสบายใจ และการวางแผนการเงินที่ดีทำให้มีความสุขกับการใช้ชีวิตได้ตลอดอายุขัย