สวัสดีครับ กลับมาเจอกันกับ @TAXBugnoms บ่อยๆในช่วงนี้ (อิอิ) หลังจากที่ผมได้เขียนเรื่องราวเกี่ยวกับมนุษย์เงินเดือนและการวางแผน “ภาษี” ไปหลายรอบ ก็ยิ่งพบว่ามีคำถามตอบกลับมามากมายเต็มไปหมดครับ และหนึ่งในคำถามที่หลายคนสงสัยว่า “สิ่งที่ได้รับนอกเหนือจากเงินเดือน” เช่น สวัสดิการ สิทธิและประโยชน์ต่างๆนั้น มันต้องเสียภาษีด้วยหรือเปล่านะ!

เอาแบบนี้ดีกว่าครับ ผมขอแยกสิทธิประโยชน์ที่ได้รับจากการทำงานออกเป็นสองกลุ่มก่อนละกันครับ ระหว่าง กลุ่มแรกคือ รายได้เนื้อเน้นๆ ที่ได้รับนอกเหนือจากการทำงานตามปกติ กับอีกกลุ่มหนึ่ง คือ สิทธิประโยชน์เพิ่มเติมที่บริษัทมอบให้ เรามาไล่ดูกันไปทีละตัวละกันนะครับผม

กลุ่มแรก : รายได้เสริมที่ได้รับจากการทำงาน

สำหรับเรื่องนี้ต้องบอกเลยว่า รายได้เสริมที่ได้รับจากการทำงานนั้น ต้องถือเป็นเงินได้ตามประมวลรัษฏากรอย่างแน่นอนครับ แต่จะถือเป็นเงินได้ประเภทไหนนั้น ผมขอแยกแนวคิดสั้นๆให้พิจารณากันตามนี้ครับ

1. กรณีที่ได้รับรายได้เพิ่มจากการทำงานในที่เดิม

เช่น มนุษย์เงินเดือนคนหนึ่งได้รับเงินเดือนเป็นประจำ แล้วนายจ้างมีสั่งทำโปรเจคพิเศษของบริษัท นอกเหนือจากเงินเดือนปกติ แบบนี้จะยังถือเป็นส่วนหนึ่งของเงินเดือน (เงินได้ประเภทที่ 1) อยู่ดีครับ

ดังนั้นต่อให้มีกี่งาน หรือเยอะแค่ไหน แต่ถ้าได้จากนายจ้างคนเดียวกันแล้วละก็ ถือเป็นเงินได้ประเภทเดิมตลอดแหละคร้าบ

2. กรณีที่ได้รับรายได้จากการทำงานในที่ใหม่

แหม่ บางทีรายได้มันขาดมือ ทำงานที่เดียวไม่พอใช้ เลยต้องไปหางานทำเพิ่ม เช่น มนุษย์เงินเดือนคนหนึ่งทำงานให้กับบริษัท ออมมันนี่ และต่อมาไปรับงานเพิ่มจากบริษัท ออมมันนู่น (ที่มีรูปแบบคล้ายๆออมมันนี่เป๊ะ) ได้จ้างไปเป็นฟรีแลนซ์ แบบนี้จะถือเป็นเงินได้ประเภทที่ 2 ทันทีครับ เพราะว่าเป็นการทำงานกับนายจ้างใหม่ซึ่งไม่ได้ผูกพันกับการทำงานเดิม

โดยกรณีนี้มีสิ่งหนึ่งที่น่าเศร้าแบบสุดๆ สำหรับมนุษย์เงินเดือนที่มีเงินได้ทั้งประเภทที่ 1 และประเภทที่ 2 แบบนี้คือ การหักค่าใช้จ่ายที่กฎหมายกำหนดไว้ให้นั้น จะให้สิทธิหักค่าใช้จ่ายสำหรับเงินได้ 2 ประเภทนี้ รวมกันสูงสุดเพียง 60,000 บาทเท่านั้น (วิธีคำนวณค่าใช้จ่าย หมายถึง 40% ของเงินได้สูงสุดไม่เกิน 60,000 บาท)

และนอกจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้ว สิ่งที่ควรระวังอีกเรื่องสำหรับคนที่มีเงินได้ประเภทที่ 2 มากๆก็คือเรื่องของ “ภาษีมูลค่าเพิ่ม” ครับ ดังนั้นตรงนี้ก็เป็นอีกจุดหนึ่งที่ฟรีแลนซ์ทั้งหลายต้องระวังให้ดีนะครับ ถ้ามีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีเมื่อไร และไม่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วล่ะก็ ระวังพี่สรรพากรจะมาหาโดยไวนะคร้าบ

กลุ่มที่สอง : ผลประโยชน์ที่ได้รับจากการทำงาน

สำหรับประเภทที่ 2 นั้น เรามาต่อกันที่ผลประโยชน์ของมนุษย์เงินเดือนได้รับจากการทำงานบ้างครับ ดูๆแล้วก็เห็นทีจะไม่พ้นเรื่องของสวัสดิการต่างๆที่ทางนายจ้างของเรามีให้ เอ๊ะนั่นน่ะสิ! แบบนี้จะต้องเสียภาษีหรือเปล่านะ เอ้า เรามาดูกันต่อเลยครับ

1. สวัสดิการรถรับส่งพนักงานฟรี

พนักงานได้รถรับส่งพนักงานฟรีตามวันเวลาที่ตกลงกันไว้ แบบนี้ไม่เข้าข่ายเป็นประโยชน์ส่วนเพิ่มของพนักงาน แต่ถือว่าเป็นประโยชน์ส่วนเพิ่มของกิจการแทน ดังนั้นไม่ต้องถือเป็นเงินได้และนำมารวมคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครับ

2. ได้อยู่บ้านนายจ้างฟรี

เรารู้กันดีอยู่แล้วว่าการอยู่บ้านนายจ้างฟรีๆนั้น ถือเป็นเงินได้จากประโยชน์ส่วนเพิ่มในการทำงาน (มาตรา 39) แต่การอยู่บ้านนายจ้างฟรีๆนั้น ฟังเผินแล้วเหมือนจะไม่ใช่เงินได้ (เพราะไม่ต้องเสียอะไร) แต่กฎหมายได้กำหนดไว้ตาม ป.23/2533 เลยครับว่าให้คิดมูลค่าของสิทธิประโยชน์ตรงนี้ใน อัตรา 20% ของเงินเดือนที่ไม่รวมโบนัส นั่นแน่! อย่าคิดว่าจะรอดนะคร้าบ

3. ทานอาหารฟรีๆ

การทานอาหารฟรีๆในแต่ละมื้อนั้น ถือเป็นประโยชน์ส่วนเพิ่มของการทำงานเช่นกันครับ (มาตรา 39) แต่วิธีการคำนวณกฎหมายบอกเลยครับว่า ให้นำเงินค่าจ้างอาหารทั้งหมดมาหารด้วยจำนวนพนักงาน แหม่.. แบบนี้คิดแล้วเพลียใจจริงๆเลย

แต่มีบางกรณีที่จะต้องไม่ถือเป็นเงินได้ก็มีเหมือนกันครับ เช่น ค่าเบี้ยเลี้ยงเดินทางที่เป็นไปตามเงื่อนไขของกฎหมายอย่าง ป. 59/2538 ซึ่งมีเงื่อนไขดังนี้ครับ

ข้อ 1 ค่าเบี้ยเลี้ยงเดินทางที่ลูกจ้างหรือผู้มีหน้าที่หรือตำแหน่งงาน หรือผู้รับทำงานให้ ได้รับเนื่องจากการเดินทางไปปฏิบัติงานตามหน้าที่ในประเทศหรือต่างประเทศเป็นครั้งคราว ให้ได้รับยกเว้นไม่ต้องรวมคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต้องเข้าลักษณะดังนี้

(1) ต้องเป็นค่าเบี้ยเลี้ยงซึ่งบุคคลดังกล่าวได้จ่ายไปโดยสุจริตตามความจำเป็นเฉพาะในการที่จะต้องปฏิบัติการตามหน้าที่ของตนและได้จ่ายไปทั้งหมดในการนั้น

(2) ในกรณีบุคคลดังกล่าวได้รับค่าเบี้ยเลี้ยงในอัตราไม่เกินอัตราค่าเบี้ยเลี้ยงสูงสุดที่ทางราชการกำหนดจ่ายให้แก่ข้าราชการ ตามพระราชกฤษฎีกา ว่าด้วย ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ ในประเทศหรือต่างประเทศ แล้วแต่กรณี ตามหลักเกณฑ์การเบิกจ่ายในลักษณะเหมาจ่าย ให้ถือว่าค่าเบี้ยเลี้ยงดังกล่าว เป็นค่าเบี้ยเลี้ยงซึ่งบุคคลดังกล่าวได้จ่ายไปโดยสุจริตตามความจำเป็นเฉพาะในการที่ต้องปฏิบัติงานตามหน้าที่ของตนและได้จ่ายไปทั้งหมดในการนั้น โดยไม่ต้องมีหลักฐานการจ่ายเงินมาพิสูจน์

(3) ในกรณีบุคคลดังกล่าวได้รับค่าเบี้ยเลี้ยงในอัตราเกินกว่าอัตราค่าเบี้ยเลี้ยงตาม (2) และบุคคลดังกล่าวไม่มีหลักฐานมาพิสูจน์ว่าได้จ่ายไปโดยสุจริตตามความจำเป็นเฉพาะในการที่ต้องปฏิบัติงานตามหน้าที่ของตนและได้จ่ายไปทั้งหมด

สวัสดีครับ กลับมาอีกครั้งกับบทความใหม่ของผม @TAXBugnoms ครับ ซึ่งบทความในวันนี้จะเปลี่ยนจากเรื่องราวของภาษี มาเป็นการรีวิว Application ที่จะทำให้คุณกลายเป็นมืออาชีพด้านภาษีได้แบบฟรีๆ รวมถึงช่วยจัดการให้การวางแผนภาษีของเราทุกคนนั้นมีทางออกครับ

เชื่อไหมครับว่า ตั้งแต่ผมทำเพจที่มีเนื้อหาเกี่ยวกับภาษีมาร่วม 5 ปีกว่าๆ ผมพบว่าปัญหาหลักๆ ของการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้น มีอยู่ 2 ข้อครับ คือ

1. คำนวณภาษีไม่เป็น

ข้อแรกนี้ไม่รู้ว่าตัวเองต้องคำนวณภาษียังไง และไม่รู้ว่าตัวเองต้องวางแผนภาษีแบบไหน อย่างไร เนื่องจากสาเหตุใหญ่ๆ คือ เราไม่เคยเรียนเรื่องภาษีกันมาตั้งแต่สมัยเรียนใช่ไหมล่ะครับ ซึ่งปัญหานี้ก็ถือว่าเป็นปัญหาใหญ่อีกข้อหนึ่งครับ

2. รู้สึกว่าวางแผนภาษีลำบาก

ข้อที่สองนี้ จะเป็นอีกกลุ่มที่เก่งขึ้นมาหน่อยแล้วครับ ซึ่งมีความสามารถคำนวณภาษีเองได้ แต่รู้สึกว่ามันเสียเวลาในการคำนวณภาษี จะวางแผนทั้งทีก็ต้องมากดหาโปรแกรม จดรายได้ คำนวณค่าลดหย่อน ปรับปรุงรายการต่างๆ ให้มันวุ่นวายเต็มไปหมด

ซึ่งปัญหาทั้งสองข้อที่ว่ามานี้ ตัวผมเองก็ไม่สามารถที่จะเขียนโปรแกรมขึ้นมาช่วยเหลือเพื่อนๆพี่ๆน้องๆได้ครับ ได้แต่เขียนบทความให้ความรู้ในเพจกันต่อไป แต่แล้วเมื่อ 2 ปีก่อนอยู่ดีๆโชคก็เข้าข้างให้ผมได้มีโอกาสไปช่วยพัฒนาโปรแกรมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากับทางผู้สร้างเวปไซด์ ITAX.in.th มาครับ และมีผลช่วยเปลี่ยนแปลงให้การคำนวณภาษีได้ง่ายและสะดวกขึ้น

โดยผมได้รีวิวประสบการณ์ไว้ในบล็อคภาษีข้างถนนทั้งสองบทความ คือ บทความ iTAX.IN.TH : เมื่อภาษีเป็นเรื่องที่ง่าย…ได้อีกนะเธอว์  โดยเพื่อนๆพี่ๆน้องๆที่คิดว่าตัวเองยังคำนวณภาษีไม่เป็นก็สามารถเข้าไปที่เวปไซด์ ITAX.in.th หรือโหลด App iTAX เข้ามาใช้งานใน Smartphone เพื่อทดลองคำนวณภาษีได้เลยครับ

อย่างไรก็ตาม ผลของการที่ได้เข้าร่วมกับทาง ITAX นั้น ผมคิดว่าตัวโปรแกรมและ Application คำนวณภาษีของ iTAX นั้นตอบสนองได้เพียงคนกลุ่มแรก คือ คนที่คำนวณภาษีไม่เป็นเท่านั้นครับ เพราะคนที่คำนวณภาษีเป็น (อย่างผมเอง) ค่อนข้างมีความรู้สึกเสียเวลาที่จะต้องมาไล่กรอกรายการทีละรายการตามขั้นตอนต่างๆ ไปเรื่อยๆ แทนที่จะกรอกข้อมูลเองทีเดียวเลย นั่นแปลว่ากลุ่มคนที่มีความรู้สึกว่าการคำนวณภาษีเป็นเรื่องลำบาก ก็ยังไม่ได้รับการแก้ไขอยู่ดีครับ

แต่แล้วโชคก็เข้าข้างอีกครั้ง (ฮ่าๆๆ) เพราะเมื่อไม่นานมานี้ ทางทีมงาน iTAX ได้พัฒนา Application ออกมาใหม่ที่มีชื่อว่า iTAX Pro และทางผู้พัฒนาเองก็แจ้งให้ผมทราบครับว่า App ตัวนี้สามารถเติมเต็มความต้องการของผู้ที่มีปัญหาในการคำนวณภาษีระดับ Advance กับเค้าบ้าง ซึ่งวันนี้การรีวิวของเราจะเน้นไปที่วิธีทดสอบการใช้งานจริงครับ เอาล่ะเรามาดูกันเลยว่ามันทำงานยังไงอะไรบ้าง

เมื่อเข้าสู่หน้าแรกของ iTAX Pro ระบบให้เรากรอกข้อมูลต่างๆ เพื่อลงทะเบียนการใช้งานครับ หรือจะเลือกลงทะเบียนผ่าน Facebook Account ก็ได้ครับ

โดยหลังจากเราที่เข้าสู่ระบบและกรอกข้อมูลส่วนตัวต่างๆเรียบร้อยแล้ว (เมนูรูปคนที่มุมบนซ้าย) พอเข้ามาแล้วจะมี 4 เมนูให้เราดู คือ รายได้ ลดหย่อน วางแผน และ สรุป ซึ่งเมื่อเข้าไปแต่ละเมนูก็จะพบกับข้อมูลต่างๆที่เราต้องกรอกเพื่มเติมเข้าไปเรื่อยๆ ครับ ในส่วนนี้สำหรับเพื่อนๆพี่ๆน้องๆ ที่คำนวณภาษีเองเป็นแล้วก็สามารถเลือกกรอกรายการในส่วนของ รายได้ และ ลดหย่อน ต่างๆได้ตามใจกันเลยครับ

ซึ่งจากการใช้งานในเมนูส่วนแรก… ผมพบข้อสังเกตดังนี้ครับ

1. เมนูรายได้สามารถกรอกรายได้ได้ครบทั้ง 8 ประเภทตามที่กฎหมายกำหนด พร้อมทั้งกดค่าใช้ การจัดเมนูทำได้เป็นระเบียบไม่สับสน โดยเฉพาะหน้ารายได้เงินปันผล ที่สามารถเลือกได้ทันทีว่าจะรวมคำนวณหรือไม่ ทำให้เราสามารถตัดสินใจได้ง่ายขึ้นว่าควรใช้เครดิตภาษีเงินปันผลดีไหม

2. เมนูค่าลดหย่อนต่างๆนั้น จัดกลุ่มประเภทให้เลือกใช้ได้ง่ายและไม่สับสนในการใช้งานครับ

หลังจากกรอกรายการ รายได้ และ ค่าลดหย่อนเรียบร้อยแล้ว เรามาดูเมนูอีกเมนูหนึ่งที่น่าสนใจ นั่นคือ เมนูวางแผน ที่มีโหมดให้เราลองวางแผนภาษีดูว่า ถ้าใช้สิทธิซื้อ LTF, RMF, ประกันชีวิต และบริจาคต่างๆแล้วจำนวนเงินภาษีที่เราต้องเสียจะลดลงมากแค่ไหน ซึ่งมีประโยชน์ในการลองคำนวณคร่าวๆได้เลย โดยลาก Scrollbar ของแต่ละประเภทดูก็จะเห็นความเปลี่ยนแปลงของภาษีที่ลดลงครับ

หรือถ้าอยากให้ App ช่วยวางแผนภาษีแบบอัตโนมัติก็สามารถทำได้ครับ ในปัจจุบันมีให้เลือก 3 แบบ คือ

1) ปรับลงขั้นบันได 1 ขั้น
2) ใช้สิทธิลดหย่อนเต็มที่ (ลดภาษีเต็ม MAX)
3) ใช้สิทธิตามความคุ้มค่า

ซึ่งถ้าใครยังไม่มีไอเดียในการวางแผนภาษีก็สามารถใช้เป็นแนวทางในการพิจารณาข้อมูลต่างๆได้อีกทางหนึ่งครับ โดยส่วนตัวแล้วคิดว่าค่อนข้างเป็นประโยชน์ครับ แต่สำหรับเมนูความคุ้มค่านั้น ผมยังไม่แน่ใจว่าทาง App มีหลักเกณฑ์อย่างไรบ้าง ซึ่งตรงนี้คงต้องพิจารณากันต่อไปครับ

สุดท้ายคือ เมนูสรุป ที่ทำให้เราเห็นทันทีว่าตอนนี้เราเสียภาษีอยู่ขั้นบันไดของอัตราภาษีเท่าไร และเสียภาษีเป็นกี่ % ของรายได้เรากันแน่ รวมทั้งยังแสดงวิธีการคำนวณให้เห็นแบบเต็มๆ ด้วย เพื่อให้เราเช็คที่มาของข้อมูลทั้งหมดว่าถูกต้องหรือไม่ครับ

จากการทดลองใช้ล่าสุดพบว่า App นี้ยังออกเอกสารการยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้เราทันทีไม่ได้ครับ

โดยรวมแล้วผมมองว่า App นี้ เหมาะกับคนที่ใช้ระบบ e-filing  (ยื่นแบบผ่านอินเตอร์เน็ต) ของกรมสรรพากร

เข้าสู่โค้งสุดท้ายช่วงสิ้นปีทีไร ใครหลายคนจะนึกถึงการซื้อ LTF เพื่อลดหย่อนภาษีใช่ไหมล่ะครับ แต่ผมขอย้ำอีกทีนะครับว่า ก่อนจะซื้อ LTF กองไหนก็ตามนั้น สิ่งสำคัญที่ต้องท่องจำให้ขึ้นใจคือ จุดประสงค์ในการลงทุนของเราต้องเป็นเรื่องหลัก และสิทธิประโยชน์ในการประหยัดภาษีเป็นแค่เรื่องรอง

ทำไมผมถึงพูดแบบนี้? ก็เพราะว่าสิ่งที่วัดความสามารถของผู้จัดการกองทุนที่เรานำเงินไปลงทุนด้วยนั้นคือ เรื่องของผลตอบแทนที่ได้รับครับ โดยเฉพาะการลงทุนใน LTF ที่ต้องถือหน่วยลงทุนไว้ขั้นต่ำ 5 ปีปฎิทิน ซึ่งหากเราเลือกกองทุนที่ดี ผลตอบแทนที่ได้บวกสิทธิประโยชน์ทางภาษีก็จะทำให้ชีวิตยิ่งดีไปกันใหญ่ แต่ถ้าหากเราเลือกกองทุนที่ผิด ผลตอบแทนที่ได้รับอาจจะไม่ดี เลยได้แค่สิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นเครื่องปลอบใจเท่านั้นครับ

หลายๆครั้งเวลาที่เราได้รับจดหมายอัพเดทพอร์ตจากบลจ. หรือเดินไปอัพบุ๊คกองทันตามธนาคาร เราก็มักจะลุ้นกับยอดรวมของเงินที่เราลงทุนไปว่าเพิ่มขึ้นมากน้อยแค่ไหน (บางครั้งก็ลุ้นว่าขาดทุนหรือไม่) ถ้าบางคนลงทุนไว้หลายแห่ง ก็จะถึงขั้นนำมาพิจารณาเปรียบเทียบกันว่า ที่ลงทุนไปนั้นที่ไหนให้ผลตอบแทนเยอะกว่า ดังนั้นถ้าหากเราเลือกลงทุนในกองทุนที่ถูกต้อง ชีวิตเราก็น่าจะดีและมีความสุขใช่ไหมล่ะครับ!

แต่ปัญหาก็คือ… แล้วถ้าหากกองทุนที่เราเลือกนั้นเป็นกองทุนที่แย่ขึ้นมาล่ะ แหม่ๆ .. ใครจะไปรู้ว่ากองทุนที่เราเลือกนั้นดีไม่ดีกันล่ะ ตอนซื้อ LTF ก็รีบจะตายเพราะมันใกล้ปลายปี แถมยังต้องต่อคิวนานอีกต่างหาก ได้มาลดภาษีก็ดีเท่าไรแล้ว แบบนี้คงต้องปลงกับชีวิตแล้วค่อยเปลี่ยนไปซื้อกองทุนใหม่ในปีหน้าแทนสินะ !!

หยุดก่อนครับ!! อย่าเพิ่งคิดแบบนั้นเลยครับ เพราะการซื้อกองทุน LTF ที่ผิดนั้นมันไม่ได้แปลว่าเราจะต้องอยู่กับมันไปจนครบกำหนดเงื่อนไขทางภาษี แต่เราสามารถเลือกที่จะ “สับเปลียน” กองทุนจากกองทุนเดิมที่ไม่น่าพอใจ ไปยังกองทุนใหม่ที่ไฉไลกว่าได้ครับ ซึ่งการสับเปลี่ยนกองทุนนั้นจะไม่ถือว่าเป็นการขายและไม่ผิดเงื่อนไขทางภาษีอีกด้วยครับ

โดยการสับเปลี่ยนกองทุนนั้น จะทำได้โดยแยกออกเป็นสองกรณีคือ

1. สับเปลี่ยนกองทุน LTF ใหม่ในบลจ.เดิม (ไม่เสียค่าธรรมเนียม)
2. สับเปลี่ยนกองทุน LTF ใหม่ไปยังบลจ.ใหม่ (มีค่าธรรมเนียมขึ้นอยู่กับแต่ละบลจ.)

ขอเน้นย้ำตรงนี้นะครับว่า การสับเปลี่ยนกองทุนที่ไม่ถือเป็นการขายนั้น ต้องสับเปลี่ยนกองทุนประเภทเดียวกันเท่านั้น คือ LTF ไป LTF หรือ RMF ไปยัง RMF ห้ามสับเปลี่ยนกองทุนโดยข้ามประเภทกันโดยเด็ดขาดครับ

เอาล่ะ เรามาดูตัวอย่างกันดีกว่าครับ สมมุติว่า… ผมลงทุนในกองทุน XYZ-LTF ซึ่งผลตอบแทนต่ำเตี้ยเรี่ยติดดินมาก ผมไม่พอใจเลยขอเปลี่ยนไปลงทุนใหม่ในกองทุน ABLTF ของทาง Aberdeen ซึ่งมีผลตอบแทนทีดีกว่า (ในขณะนั้น) โดยสิ่งที่ต้องทำมีดังนี้ครับ

1. เปิดบัญชีกับทาง บลจ. ใหม่ (Aberdeen) ให้เรียบร้อยเสียก่อน และบอกว่าเดี๋ยวจะย้ายเข้ามาแล้วนะ หรือถ้ามีบัญชีอยู่แล้วก็ไม่ต้องเปิดใหม่ครับ
2. เดินไปบอกทาง บลจ. เดิม (กองทุน XYZ-LTF) พร้อมตีหน้าเศร้าบอกว่า โทษทีเราอยู่ร่วมกันไม่ได้ขอลาไปก่อนละกัน ดังนั้นชั้นจะขอสับเปลี่ยนกองทุนไปจากเธอ
3. ระบุให้ชัดเจนว่าจะสับเปลี่ยนไปทาง บลจ.ใหม่ (กองทุน ABLTF) พร้อมกรอกฟอร์มให้เรียบร้อย
4. บลจ.ทั้งสองจะติดต่อหากันและยืนยันข้อมูลในระบบ หลังจากหน่วยลงทุนของเราจะถูกสับเปลี่ยนไปยังกองทุนใหม่ภายในระยะเวลาประมาณ 5 วันทำการ

ทีนี้การสับเปลี่ยนกองทุนนั้น จะมีค่าธรรมเนียมอยู่ 2 ส่วน คือ ค่าธรรมเนียมในการสับเปลี่ยนออกจากกองทุนเดิม และ ค่าธรรมเนียมในการสับเปลี่ยนเข้ากองทุนใหม่ ซึ่งจากตัวอย่างที่ยกมานี้ การสับเปลี่ยนไปยังกองทุน ABLTF จะไม่เสียค่าธรรมเนียมในการสับเปลี่ยนเข้าครับ ส่วนค่าธรรมเนียมในการสับเปลี่ยนออกต้องสอบถามทางบลจ.ที่เป็นผู้ดูแลกองทุนเดิมของเราครับ

เห็นไหมครับว่า การสับเปลี่ยนกองทุนนั้นไม่ใช่เรื่องยากเลย เพียงแต่สิ่งทีต้องพิจารณาเปรียบเทียบกันคือ “ค่าธรรมเนียม” ในการสับเปลี่ยนที่เราต้องเสียไป (ขึ้นอยู่กับแต่ละ บลจ.) กับผลตอบแทนของกองทุน LTF ตัวใหม่ที่คาดหวังว่าจะได้รับครับว่า มันคุ้มกันหรือเปล่า ซึ่งตรงนี้ผมขอแนะนำว่า เราคงต้องพิจารณาถึงผลตอบแทนย้อนหลังของกองทุน ทั้งความสม่ำเสมอ และความน่าเชื่อถือต่างๆที่ได้รับด้วยครับ เช่น การได้รับรางวัลจาก MorningStar หรือความน่าเชื่อของทาง บลจ. ประกอบกันครับ

สุดท้ายแล้ว.. ผมอยากแนะนำว่าทางที่ดีที่สุดคือการเลือกซื้อ LTF ตามวัตถุประสงค์ในการลงทุนของเรา เลือกกองทุนที่ผลตอบแทนดีและสอดคล้องกับสิ่งที่เราต้องการเป็นสาเหตุหลัก และมีประโยชน์ทางด้านภาษีเป็นเรื่องรอง แต่ถ้าหากทำพลาดไปแล้ว การสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนก็เรียกได้ว่าเป็นอีกหนึ่งทางออกที่ช่วยให้เราบริหารจัดการผลตอบแทนของเราให้เกิดประโยชน์มากที่สุดครับ

หมายเหตุ : บทความนี้ได้รับการสนับสนุนข้อมูลโดย บลจ. Aberdeen และสำหรับผู้ที่สนใจซื้อ หรือสับเปลี่ยนหน่วยไปยังกองทุนของ บลจ. Aberdeen สามารถติดต่อได้ที่ผู้สนับสนุนการขายหรือรับซื้อคืนหน่วยลงทุนทั่วประเทศ ตามรายละเอียดในลิงค์นี้ครับ www.aberdeen-asset.co.th/LTF-RMF

ผลการดำเนินงานในอดีต/ ผลการเปรียบเทียบ ผลการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับผลิตภัณฑ์ในตลาดทุน มิได้เป็นสิ่งยืนยันถึงผลการดำเนินงานในอนาคต ติดต่อขอรับหนังสือชี้ชวนได้ทุกวันทำการที่ บลจ.อเบอร์ดีน หรือผู้สนับสนุนการขายทุกราย หรือดาวน์โหลดผ่านทางเว็บไซต์ของบลจ. การลงทุนในกองทุนรวมที่ลงทุนในต่างประเทศมีความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนซึ่งอาจทำให้ได้รับเงินคืนต่ำกว่าเงินลงทุนเริ่มแรก ทำความเข้าใจลักษณะสินค้า เงื่อนไขผลตอบแทน ความเสี่ยง และคู่มือภาษีก่อนตัดสินใจลงทุน

บทความนี้เป็นบทความ Advertorial

สวัสดีครับ ยิ่งเข้าใกล้ปลายปีมากแค่ไหน คำถามสุดฮอตฮิตติดลมบนคงไม่พ้นกับคำถามสั้นๆ ง่ายๆ (แต่ตอบยาก) ว่า ซื้อ LTF กองไหนดี? เอาแบบที่ลดภาษีได้เยอะๆ และได้ผลตอบแทนดีๆ อะแฮ่ม ถ้ากล้าถามแบบนี้ วันนี้ก็มีคำตอบให้ชัดๆ กันไปเลยครับ

แต่ก่อนที่จะตอบว่า ซื้อ LTF กองไหนดี ผมขอแนะนำแบบนี้ให้ทราบกันก่อนนะครับว่าในการซื้อ LTF นั้นควรมีข้อระวังดังต่อไปนี้

1. คำนวณภาษีให้เป็น

ข้อนี้ผมเน้นทุกบทความจนแทบจะละเมอทุกครั้งที่มีคนถามแล้วครับ เพราะคำถามแรกที่เราต้องถามตัวเองก็คือ เราต้องเสียภาษีหรือเปล่า? ถ้าเราไม่ต้องเสียภาษี เราไม่จำเป็นต้องซื้อ LTF แต่ควรไปซื้อกองทุนอื่นๆ ที่ไม่ติดเงื่อนไขจะดีกว่า เนื่องจากถ้าหากไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนภาษี ทำให้เราอาจจะต้องเสียภาษีในส่วนของกำไรจากการขายได้ครับ

2. เข้าใจทรัพย์สินที่ลงทุน

ก่อนจะตัดสินใจซื้อ LTF ควรต้องทราบก่อนว่า LTF นั้นลงทุนในอะไร ใช่ครับผม LTF คือกองทุนรวมที่ลงทุนในหุ้นอย่างน้อยเป็นสัดส่วนถึง 65% ของสินทรัพย์ทั้งหมดในกองทุนนั้นๆ ซึ่งมันแปลว่าเราจะมีความเสี่ยงจากการลงทุนตามมาด้วยนะคร้าบ

3. อย่าวุ่นกับเงื่อนไขภาษี

อีกเรื่องหนึ่งทีต้องรู้ คือ เงื่อนไขในการลดหย่อนภาษี อย่างการซื้อได้สูงสุด 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี ในจำนวนสูงสุดไม่เกิน 500,000 บาทและต้องถือครองไว้อย่างน้อย 5 ปีปฏิทินด้วยครับ

เอาล่ะ… ถ้าหากเข้าใจและผ่านเงื่อนไขทั้งสามข้อแล้ว เราก็สบายใจหายห่วงกับเงื่อนไขในการลดภาษี แถมกำไรจากการขายก็ยังได้รับยกเว้นภาษีอีกด้วย ทีนี้เราลองมาตอบคำถามกันดีกว่าครับว่า เราควรจะซื้อ LTF กองไหนดี วันนี้เลยขออนุญาตหยิบกองทุน LTF ฮอตฮิตทั้ง 4 กองมาวิเคราะห์ให้ฟังในสไตล์ของตัวเองครับ ซึ่งได้แก่ กองทุน CG-LTF, MS-CORE LTF, VALUE-D LTF และ ABLTF

ที่มา : ผลการดำเนินงานย้อนหลังจากสมาคมบริษัทจัดการลงทุน  AIMC ณ วันที่ 6 ต.ค. 58

ซี่งจากตารางนี้ก็จะเห็นว่าแต่ละกองทุนนั้นมีนโยบายการลงทุนและสัดส่วนการลงทุนที่แตกต่างกันออกไป ซึ่งทำให้ผลตอบแทนที่ได้รับนั้นแตกต่างกันอีกด้วยครับ โดยหลักการพิจารณาของผม ก็จะพิจารณาโดยตอบคำถามตัวเองดังนี้ครับว่า

1. เรารับความเสี่ยงได้แค่ไหน … ถ้ารับความเสี่ยงได้มากและไม่กลัวความผันผวนก็เลือกลงทุนในกองทุนที่ลงทุนในหุ้น 100% ได้เลยครับ
2. เราชอบนโยบายการลงทุนแบบไหน … สไตล์หุ้นที่เลือกลงทุนของแต่ละกองทุนที่แตกต่างกันนั้น ทำให้เราพิจารณาว่า เราชอบแบบไหน และหุ้นแบบไหนที่ถูกกับจริตในการลงทุนของเราครับ และถ้าอยากดูนโยบายการลงทุนที่ละเอียดกว่านี้ ผมแนะนำให้ดูเพิ่มในหนังสือชี้ชวนหรือ Fund Fact Sheet เพิ่มเติมด้วยครับ
3. เราอยากได้เงินปันผลไหม .. กระแสเงินสดจากการลงทุนจำเป็นกับเราหรือเปล่า หรือเราต้องการสร้างโอกาสเพิ่มในการลงทุนให้กับตัวเอง นี่ก็เป็นคำตอบอีกทางหนึ่งเหมือนกันครับ
4. ผลตอบแทนที่ผ่านมาสม่ำเสมอไหม ถึงแม้ว่าผลตอบแทนในอดีตจะไม่ได้การันตีถึงความสำเร็จในปัจจุบัน แต่มันก็เป็นหนึ่งช่องทางในการพิจารณาถึงฝีมือในอดีตของแต่ละกองทุนครับ
5. ค่าธรรมเนียม จำนวนเงินขั้นต่ำ สิ่งเหล่านี้ก็ต้องพิจารณาด้วยครับว่า ลักษณะการลงทุนของเราเป็นแบบไหน ถ้าชอบซื้อเฉลี่ยโดยที่เงินไม่มากนัก อาจจะต้องเลือกซื้อกองทุนที่ซื้อขั้นต่ำจำนวนน้อยๆ หรือถ้าไม่ชอบค่าธรรมเนียมแพงๆ ก็อาจจะต้องดูกองทุนที่ไม่เก็บค่าธรรมเนียมในการซื้อ อะไรแบบนี้คร้าบ

ดังนั้น คำตอบสุดท้ายสำหรับคำถามที่ว่า “ซื้อกองทุนไหนดี” คงไม่สามารถที่จะตอบได้หรอกครับว่า “กองนี้ดี” หรือ “กองนั้นโดน” ตราบใดที่เรายังไม่รู้ความต้องการของตัวเอง ต่อให้กูรูเทพแค่ไหนมาเลือกให้ มันก็คงไม่ใช่กองทุนที่ “ดี” และ “ถูกใจ” หรอก จริงไหมคร้าบบบ

สุดท้ายนี้ ผมมั่นใจครับว่าต้องมีคนถามแน่ๆ ว่า แล้วจะไปซื้อกองทุนที่ว่า 4 กองนี้ได้ที่ไหน คำตอบอันนี้ตอบได้ทันทีเลยครับว่า สามารถไปซื้อได้ที่ TMB ทุกสาขา โดยทาง TMB มีบริการที่เรียกว่า TMB OPEN ARCHITECHTURE ที่ช่วยคัดเลือกกองทุน LTF และ RMF ดีๆ จากทาง บลจ. ชั้นนำให้เราเลือกซื้อได้อย่างสะดวกสบายจาก 450 สาขาทั่วประเทศคร้าบ หากใครสนใจก็สามารถศึกษาข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ http://bit.ly/TMBOA114

บทความนี้เป็นบทความ advertorial